中国税收居民通过境外券商交易美股、港股，做年度个人所得税汇算或自查申报准备时，第一步不是直接填表，而是把全年买卖记录整理成一张可复核的已实现盈亏底稿——哪一笔卖出、对应哪几批买入、成本和费用是多少、净收益是多少。本工具帮你把券商导出的 CSV / Excel 交易记录，自动整理成美股、港股的已实现盈亏、持仓成本和分红明细，导出用于报税准备的底稿。计算在浏览器本地完成，数据不上传服务器。
本工具是整理交易盈亏底稿的辅助工具，结果仅供参考，不计算应纳税额，也不构成税务、法律或会计建议。具体申报口径与税额，请以主管税务机关要求和专业税务顾问意见为准。
谁需要整理境外股票报税底稿
- 通过境外券商交易美股、港股的中国税收居民
- 需要做年度个人所得税汇算准备、或收到提醒要求自查境外收入的人
- 想在正式申报前，先把全年交易整理成可核对的已实现盈亏明细的人
报税前要准备哪些数据
从你的券商导出完整的交易记录（CSV 或 Excel），尽量包含这些字段：
- 交易日期
- 证券代码和名称
- 买入 / 卖出方向
- 成交数量
- 成交价格或成交金额
- 佣金、印花税、平台费等费用
- 分红、利息等现金流水
- 计价币种（美股、港股币种不同，务必保留）
不要只导出资产汇总，因为汇总表通常无法还原每一笔卖出的成本来源。
工具怎么帮你整理
- 上传券商导出的 CSV / Excel 交易记录。
- 按你选择的先进先出（FIFO）或移动加权平均成本法，逐笔结转每次卖出的成本。
- 自动汇总美股、港股的已实现盈亏、持仓成本、分红和交易费用。
- 导出已实现盈亏明细、持仓成本和原始交易匹配记录，作为报税准备底稿。
整个过程在浏览器本地完成，交易文件不会上传服务器。
通用 CSV / Excel，不限券商
和只支持单一券商、或只能导入 PDF 月结单的工具不同，本工具接受通用的 CSV / Excel 交易记录，不限券商：只要导出文件包含上面列出的字段就能整理；字段名称或格式不一致时，可以在导入时手动对应列。这样你不必为换券商或多账户而更换工具。
成本法怎么选
- 先进先出（FIFO）：最早买入的先结转，能清楚说明本次卖出对应了哪几批买入，适合做交易匹配明细。
- 移动加权平均：每次买入后重算当前单位成本，卖出时按加权单价结转，账面简单。
选定一种方法后建议持续使用。两种算法的差异和算例，见多次买卖股票，卖出成本怎么算和已实现盈亏怎么算。
准备好后，可以直接打开交易记录盈亏计算器上传交易记录开始整理。
常见问题
这个工具会帮我算出要交多少税吗？
不会。工具只把你的交易记录整理成已实现盈亏、持仓成本和分红底稿，方便核对和申报准备；它不计算应纳税额，也不构成税务建议。具体税额和申报口径，请以主管税务机关要求和专业税务顾问意见为准。
支持美股和港股吗？多币种怎么处理？
支持。工具以交易记录中的币种为准分别整理，美股、港股按各自币种计算已实现盈亏，不会把不同币种直接混算。
券商 App 显示的账户浮盈，能直接用来报税吗？
不能。App 里的"账户总盈亏"通常包含未卖出持仓的浮动盈亏，而申报准备关注的是已实现盈亏——只有实际卖出的部分才产生收益或损失。两者可能差别很大：账户浮盈很高但当年没怎么卖出，已实现收益可能很小；反之亦然。所以要从逐笔交易记录出发，把每笔卖出的成本和净收益算清楚。已实现和浮盈的区别，详见已实现盈亏怎么算。
美股、港股的盈亏要按什么汇率折算成人民币？
工具按交易记录原币种整理盈亏底稿，不代替你做汇率折算。申报时按什么时点、什么口径的汇率折算，请以主管税务机关的要求为准；有了按币种分开的逐笔卖出明细，套用任何口径的汇率折算都有据可查。
美股赚了、港股亏了，可以互相抵吗？
是否允许盈亏互抵、按什么口径抵，以主管税务机关的要求和专业税务顾问意见为准。工具能帮你做的，是把美股、港股全年的已实现盈亏分别整理成明细，各市场的盈利和亏损一目了然，无论采用哪种口径核对都有底稿支撑。
需要安装软件吗？数据安全吗？
不需要。它是在线工具，上传 CSV / Excel 后在浏览器本地完成解析和计算，数据不上传服务器，适合处理包含交易记录的敏感文件。
只有 PDF 月结单怎么办？
目前工具只接受 CSV / Excel 交易记录。如果你只有 PDF 月结单，需要先从券商导出 CSV / Excel 格式的交易明细，或把月结单里的交易整理成 Excel 再上传。